Voor het afsluiten van het boekjaar moet ik de BTW rekeningen op nul stellen.
Ik doe dit in het memoriaal.
Op de kolommenbalans staan de btw boekingen van boekjaar 2005.
1602 BTW af te dragen hoog Credit 2828
1611 BTW te vorderen laag Debet 2
1613 BTW te vorderen hoog Debet 2500
1620 BTW afdracht Debet 328
In het memoriaal boek ik het volgende
1602 BTW af te dragen hoog Debet 2828
1611 BTW te vorderen laag Credit 2
1613 BTW te vorderen hoog Credit 2500
1620 BTW afdracht Credit 328
1625 BTW vorige jaren Debet 4
Ik moet nog 4 euro retour ontvangen van de belastingdienst.
Na deze boeking zie ik op de kolommenbalans keurig de 4 euro staan op
rekening 1625 (heb dit bedrag nog niet ontvangen)
Als ik het bedrag op mijn rekening ontvang boek ik
Bank 4
aan 1625 btw vorige jaren 4
Ik zie echter nog in het memoriaal debet -2 euro staan.
Hoe kan dit, alle inkopen en verkopen en btw boekingen zijn correct.
hoe kan ik het memo leegboeken.
Als ik mijn rekeninf 1620 afdracht BTW bekijk en mijn bankboek heb ik toch echt 328 afgedragen aan de Belastingdienst.
btw memoboeking
2Hallo Ocos,
Waarschijnlijk staat op 1620 nog een saldo van 2 uit vorige periode.
De jaarboeking zou moeten zijn:
1602 debet 2828
1611 credit 2
1613 credit 2500
1620 credit 326 (=saldo)
Deze boeking is in evenwicht, en boekt de btw mutatiues van 2005 naar te betalen btw.
Je hebt nu een saldo op 1620 van 2 debet. Deze zou ik afboeken als rekenverschil, gesaldeerd met de 4 euri die je nog gaat ontvangen.
groeten en succes dr mee
Tijn
Waarschijnlijk staat op 1620 nog een saldo van 2 uit vorige periode.
De jaarboeking zou moeten zijn:
1602 debet 2828
1611 credit 2
1613 credit 2500
1620 credit 326 (=saldo)
Deze boeking is in evenwicht, en boekt de btw mutatiues van 2005 naar te betalen btw.
Je hebt nu een saldo op 1620 van 2 debet. Deze zou ik afboeken als rekenverschil, gesaldeerd met de 4 euri die je nog gaat ontvangen.
groeten en succes dr mee
Tijn
Flow & Co Oplossingen voor administratie en management
3
Hoi Tijn,
bedankt voor jouw reactie.
Op de rekening 1620 heb ik niets meer staan.
De 3 kwartalen die ik heb afgedragen aan de fiscus zijn in totaal 328 euro,
1 kw 114, 2e kw 94 en 3e kw 120.
Op de kolommenbalans staat onder 1625 BTW vorige jaren Debet 4
Bij ontvangst van de fiscus boek ik deze weg
Postbank 4
aan 1625 BTW vorige jaren 4
Dan blijft nog altijd debet -2 in het memo staan.
Hoe krijg ik deze weggeboekt?
Tis misschien heel simpel maar voor iemand die al 13 jaar niet meer in de administratie werkt toch nog een uitdaging om je boekhouding zelf te regelen.
Olaf
bedankt voor jouw reactie.
Op de rekening 1620 heb ik niets meer staan.
De 3 kwartalen die ik heb afgedragen aan de fiscus zijn in totaal 328 euro,
1 kw 114, 2e kw 94 en 3e kw 120.
Op de kolommenbalans staat onder 1625 BTW vorige jaren Debet 4
Bij ontvangst van de fiscus boek ik deze weg
Postbank 4
aan 1625 BTW vorige jaren 4
Dan blijft nog altijd debet -2 in het memo staan.
Hoe krijg ik deze weggeboekt?
Tis misschien heel simpel maar voor iemand die al 13 jaar niet meer in de administratie werkt toch nog een uitdaging om je boekhouding zelf te regelen.
Olaf
btw boeking jaareinde
4Hallo Olaf,
Volgens mij is het probleem het volgende.
De saldi die je nu hebt staan zijn voor heel 2005.
Deze probeer je te vergelijken met 3 kwartalen aangifte, en dat gaat niet.
Dus, je boekt jaarsaldi van 1602/1611/1613 en boekt dat weg tegen 3 kwartalen btw-afdracht, gaat niet lukken.
Oplossing: Je boekt in het memoriaal de journaalpost die ik in mn eerste antwoord schreef. Deze boeking is in balans (loopt op 0), en hiermee boek je de btw rekeningen over het jaar 2005 leeg, naar btw afdracht. Punt, deze boeking moet je zowiso maken (het beste zou zijn om dit per kwartaal te doen, en vervolgens de periodes afsluiten). Het verschil wat je dan over houdt moet het saldo van de aangifte 4e kwartaal zijn, wat je in 2006 gaat verrekenen. Hoe ziet je aangifte 4e kwartaal er uit?
Overigens hoef je (als eenmanszaak) een saldo van 328 over een jaar, niet af te dragen. Hiervoor kun je de zgn K(leine) O(ndernemers) regeling toepassen. Je moet voordeel KO regeling wel bij je inkomen optellen.
Groeten, Tijn
Volgens mij is het probleem het volgende.
De saldi die je nu hebt staan zijn voor heel 2005.
Deze probeer je te vergelijken met 3 kwartalen aangifte, en dat gaat niet.
Dus, je boekt jaarsaldi van 1602/1611/1613 en boekt dat weg tegen 3 kwartalen btw-afdracht, gaat niet lukken.
Oplossing: Je boekt in het memoriaal de journaalpost die ik in mn eerste antwoord schreef. Deze boeking is in balans (loopt op 0), en hiermee boek je de btw rekeningen over het jaar 2005 leeg, naar btw afdracht. Punt, deze boeking moet je zowiso maken (het beste zou zijn om dit per kwartaal te doen, en vervolgens de periodes afsluiten). Het verschil wat je dan over houdt moet het saldo van de aangifte 4e kwartaal zijn, wat je in 2006 gaat verrekenen. Hoe ziet je aangifte 4e kwartaal er uit?
Overigens hoef je (als eenmanszaak) een saldo van 328 over een jaar, niet af te dragen. Hiervoor kun je de zgn K(leine) O(ndernemers) regeling toepassen. Je moet voordeel KO regeling wel bij je inkomen optellen.
Groeten, Tijn
Flow & Co Oplossingen voor administratie en management
5
Hoi Tijn,
over het 4e kwartaal moet ik nog 4 euro ontvangen van de bd.
Normaal als het boekjaar niet afgesloten wordt zou ik het volgende boeken.
Postbank 4
aan 1620 BTW afdracht
Aangezien ik het boekjaar moet afsluiten en de BTW pas in boekjaar 2006 ontvang moet er toch op rekening 1625 BTW vorige jaren 4 euro debet staan voor de laatste BTW boeking van jaar 2005, zodat ik deze rekening kan tegenboeken in 2006 als ik de 4 euro ontvang.
Postbank 4
aan 1625 BTW vorige jaren 4
Hierdoor loopt 1625 weer in balans.
Als ik jouw journaalpost boek in het memo dan is mijn memo leeg echter ik heb nog geen boeking gemaakt van de laatste btw aangifte 2005 die in mijn ogen toch op 1625 BTW vorige jaren moet komen.
Ik geloof dat ik langszamerhand het spoor kwijt raak onderweg.
Ik wil jouw mijn kolommenbalans wel mailen.
Groet,
Olaf
over het 4e kwartaal moet ik nog 4 euro ontvangen van de bd.
Normaal als het boekjaar niet afgesloten wordt zou ik het volgende boeken.
Postbank 4
aan 1620 BTW afdracht
Aangezien ik het boekjaar moet afsluiten en de BTW pas in boekjaar 2006 ontvang moet er toch op rekening 1625 BTW vorige jaren 4 euro debet staan voor de laatste BTW boeking van jaar 2005, zodat ik deze rekening kan tegenboeken in 2006 als ik de 4 euro ontvang.
Postbank 4
aan 1625 BTW vorige jaren 4
Hierdoor loopt 1625 weer in balans.
Als ik jouw journaalpost boek in het memo dan is mijn memo leeg echter ik heb nog geen boeking gemaakt van de laatste btw aangifte 2005 die in mijn ogen toch op 1625 BTW vorige jaren moet komen.
Ik geloof dat ik langszamerhand het spoor kwijt raak onderweg.
Ik wil jouw mijn kolommenbalans wel mailen.
Groet,
Olaf
6
Hallo Olaf,
Je boekt met de journaalpost de btw mutaties 2005 naar 1625. Op 1625 staan de betalingen die je hebt gedaan aan de belstingdienst van:
-4e kwartaal 2004, deze loopt weg tegen beginbalans
-1e t/m 3e kwartaal 2005.
Het saldo dat je dan automatisch op 1625 overhoudt is te betalen 4e kwartaal. Dat boek je tegen in 2006 vanuit het(post)bankboek. Als je deze systematiek voor ogen houdt zou dat moeten lukken. Verschillen van een of twee euro kunnen voorkomen omdat je aangiftes in hele euri doet.
Deze boek je af tegen rekenverschillen op de v&w, met een journaalpost in het memo(riaal) dagboek.
Wat er in jou situatie nu bij komt, is dat je binnen de KO regeling valt (dat is als je eenmanszaak of VOF bent). Dat wil zeggen dat je de btw die je betaald hebt, je die terug kunt vorderen. Daar zul je een aparte journaalpost van moeten maken:
1625
A/ 8*** Voordeel KO Regeling
Ik zou hier een aparte grootboekrekening voor aanmaken.
Als je wilt kun je me de kolommenbalans wel doormailen.
Groeten, Tijn
Je boekt met de journaalpost de btw mutaties 2005 naar 1625. Op 1625 staan de betalingen die je hebt gedaan aan de belstingdienst van:
-4e kwartaal 2004, deze loopt weg tegen beginbalans
-1e t/m 3e kwartaal 2005.
Het saldo dat je dan automatisch op 1625 overhoudt is te betalen 4e kwartaal. Dat boek je tegen in 2006 vanuit het(post)bankboek. Als je deze systematiek voor ogen houdt zou dat moeten lukken. Verschillen van een of twee euro kunnen voorkomen omdat je aangiftes in hele euri doet.
Deze boek je af tegen rekenverschillen op de v&w, met een journaalpost in het memo(riaal) dagboek.
Wat er in jou situatie nu bij komt, is dat je binnen de KO regeling valt (dat is als je eenmanszaak of VOF bent). Dat wil zeggen dat je de btw die je betaald hebt, je die terug kunt vorderen. Daar zul je een aparte journaalpost van moeten maken:
1625
A/ 8*** Voordeel KO Regeling
Ik zou hier een aparte grootboekrekening voor aanmaken.
Als je wilt kun je me de kolommenbalans wel doormailen.
Groeten, Tijn
Flow & Co Oplossingen voor administratie en management
7
Sorry voor de late reactie, maar het verschil van het memoriaal zit hem volgens mij in de afdracht BTW.
Als ik namelijk kijk naar het bedrag wat je aan BTW moet betalen (2828 euro) en voorbelasting (2 euro + 2500 euro) kom ik op een saldo van 326 euro. Dit zag ik bij het antwoord van Tijn ook staan. Je hebt in 3 kwartalen al 328 euro betaald aan BTW, dus krijg je nog 2 euro terug ipv de 4 die genoemd werd.
Hierdoor wordt het verschil van 2 euro verklaart. Voor wat betreft de KO regeling: neem hier eens een kijkje
Jeroen
Als ik namelijk kijk naar het bedrag wat je aan BTW moet betalen (2828 euro) en voorbelasting (2 euro + 2500 euro) kom ik op een saldo van 326 euro. Dit zag ik bij het antwoord van Tijn ook staan. Je hebt in 3 kwartalen al 328 euro betaald aan BTW, dus krijg je nog 2 euro terug ipv de 4 die genoemd werd.
Hierdoor wordt het verschil van 2 euro verklaart. Voor wat betreft de KO regeling: neem hier eens een kijkje
Jeroen
